Cada campaña de la Renta es igual: millones de contribuyentes confirman el borrador sin revisarlo y pierden deducciones que les correspondían. No por mala fe, sino porque el borrador no siempre las incluye automáticamente, y porque muchas personas no saben exactamente qué pueden aplicar según su situación familiar.
Si tienes hijos, cuidas a un familiar mayor o tienes el título de familia numerosa, esta guía te explica qué deducciones te corresponden en la campaña de la Renta 2026 (ejercicio 2025), cuánto suponen en euros reales y dónde tienes que mirar antes de confirmar tu declaración.
Antes de empezar: la diferencia entre "mínimo familiar" y "deducción"
Es el punto que más confusión genera y que casi ningún artículo explica con claridad. Son dos mecanismos distintos y funcionan de forma diferente.
El mínimo personal y familiar: reduce lo que tributas
El mínimo personal y familiar es una cantidad que Hacienda considera que necesitas para vivir y que, por tanto, no debe tributar. No se resta directamente de lo que pagas, sino de la base imponible sobre la que se calculan tus impuestos.
Cuanto mayor es el mínimo que puedes aplicar, menor es la base sobre la que se calcula el IRPF. El ahorro depende de tu tipo marginal: si tributas al 30 %, cada 1.000 € de mínimo adicional te supone unos 300 € menos de impuestos.
Aquí entran los hijos, los ascendientes a cargo y la discapacidad.
Las deducciones directas: se restan de la cuota, euro a euro
Las deducciones directas funcionan de otra manera: se restan de la cuota íntegra, es decir, del resultado ya calculado. Si tienes una deducción de 1.200 €, pagas 1.200 € menos, sin más cálculos.
Aquí entran la deducción por maternidad, la deducción por familia numerosa y la deducción por guardería.
Por qué el borrador no siempre lo aplica bien
El borrador de Hacienda se genera con los datos que tiene en su sistema: las retenciones de tu empresa, los intereses del banco, los datos del padrón… Pero no siempre tiene actualizada tu situación familiar.
Antes de confirmar, revisa el Apartado K de la declaración. Ahí están reflejados tus hijos, ascendientes y situaciones de discapacidad. Si falta alguno o hay un dato incorrecto, una fecha de nacimiento errónea, un NIF que no coincide, la declaración puede salirte peor de lo que debería.
Mínimo por descendientes: cuánto te ahorras por cada hijo
¿Quién puede aplicar el mínimo por descendientes?
Puedes aplicarlo por cada hijo que cumpla estas condiciones:
- Tiene menos de 25 años a 31 de diciembre de 2025 (o cualquier edad si tiene discapacidad reconocida)
- Convive contigo o depende económicamente de ti
- No tiene rentas propias superiores a 8.000 € anuales (excluyendo las exentas)
- No presenta declaración de la renta por su cuenta con resultado a ingresar superior a 1.800 €
Si no tienes claro si tu hijo está obligado a declarar o no, consulta nuestra guía sobre quién está obligado a hacer la declaración de la renta, porque ese punto afecta directamente a si puedes o no aplicar el mínimo.
Cuantías 2025 por orden de nacimiento
Hijo | Mínimo aplicable | Ahorro aproximado (tipo 24 %) |
1.º | 2.400 € | ~576 € |
2.º | 2.700 € | ~648 € |
3.º | 4.000 € | ~960 € |
4.º y siguientes | 4.500 € | ~1.080 € |
Estos importes se suman. Una familia con tres hijos aplica: 2.400 + 2.700 + 4.000 = 9.100 € de mínimo por descendientes.
Si tu hijo tiene menos de 3 años: el incremento que casi nadie conoce
Al mínimo que corresponde por orden de nacimiento se añaden 2.800 € adicionales por cada hijo menor de 3 años. Si tienes un bebé, ese incremento supone un ahorro extra de unos 672 € sobre la cuota.
Este importe también se aplica en años de adopción o acogimiento, aunque el menor tenga más de 3 años.
Hijos con discapacidad
Si tu hijo tiene un grado de discapacidad reconocido del 33 % o superior, se añade al mínimo anterior:
- Discapacidad entre 33 % y 64 %: 3.000 € adicionales
- Discapacidad del 65 % o más: 9.000 € adicionales
Ejemplo práctico: familia con dos hijos, uno menor de 3 años
María y Alejandro tienen dos hijos: Lucía, de 8 años, y Pablo, de 1 año. Sus ingresos conjuntos son de 38.000 €.
Mínimo por descendientes aplicable:
- Por Lucía (1.ª hija): 2.400 €
- Por Pablo (2.º hijo): 2.700 €
- Incremento por menor de 3 años: 2.800 €
- Total mínimo por descendientes: 7.900 €
Ahorro fiscal estimado (tipo medio ~24 %): aproximadamente 1.896 € menos en la cuota final.
Deducción por maternidad: 1.200 € al año que no debes dejar de cobrar
¿Quién tiene derecho?
La deducción por maternidad es de 1.200 € anuales por cada hijo menor de 3 años. Pueden aplicarla las madres que:
- Trabajan por cuenta ajena o son autónomas
- Están dadas de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad
- El hijo tiene menos de 3 años a 31 de diciembre del año de declaración
Desde 2023, también tienen derecho los padres o tutores en casos de fallecimiento de la madre o cuando tienen la guardia y custodia exclusiva.
Cobro anticipado de 100 €/mes: el Modelo 140
No tienes que esperar a la declaración para cobrar esta deducción. Puedes solicitar el cobro anticipado de 100 € al mes desde que nace el hijo y mientras cumplas los requisitos, presentando el Modelo 140 en la sede electrónica de la AEAT.
Si ya lo estás cobrando anticipadamente, en la declaración simplemente regularizas el importe. Si no lo solicitaste, lo recuperas todo de golpe al presentar la declaración.
La ampliación por guardería: hasta 1.000 € más
Si llevas a tu hijo a una guardería o centro de educación infantil de primer ciclo autorizado, puedes deducirte adicionalmente hasta 1.000 € anuales en gastos de guardería. Se suma a los 1.200 € de la deducción base.
Qué gastos de guardería son deducibles y cuáles no
Son deducibles: la matrícula, las mensualidades de asistencia y la alimentación en el centro.
No son deducibles: los gastos de guardería no autorizada por la administración educativa, el transporte escolar o las actividades extraescolares.
El centro tiene que estar autorizado. Si tienes dudas, puedes verificarlo en el registro de centros de tu comunidad autónoma.
Ejemplo práctico: madre trabajadora, hijo de 2 años en guardería
Ana trabaja por cuenta ajena. Su hijo Marcos tiene 2 años y va a una guardería autorizada por 380 €/mes (10 meses al año).
- Gasto anual de guardería: 3.800 €
- Deducción por maternidad base: 1.200 €
- Deducción adicional por guardería (límite 1.000 €): 1.000 €
- Total deducción: 2.200 €
Esos 2.200 € se restan directamente de su cuota a pagar. Si no los solicita, los pierde.
Mínimo por discapacidad del contribuyente
Si eres tú quien tiene una discapacidad reconocida, el mínimo personal se incrementa de la siguiente forma:
Grado de discapacidad | Incremento sobre el mínimo personal |
Entre 33 % y 64 % | + 3.000 € |
65 % o más | + 9.000 € |
65 % o más con movilidad reducida acreditada | + 12.000 € |
Este incremento reduce tu base imponible exactamente igual que el mínimo por hijos o por ascendientes. Con un tipo marginal del 30 %, una discapacidad del 65 % puede suponer hasta 2.700 € menos en la cuota.
Muchos contribuyentes con discapacidad no aplican este mínimo porque el borrador no lo recoge si el grado no está actualizado en la base de datos de la AEAT. Compruébalo en el Apartado K antes de confirmar.
Familia numerosa en la Renta 2025
Categoría general vs. categoría especial: las diferencias en euros
La deducción estatal por familia numerosa es una deducción directa sobre la cuota:
Categoría | N.º de hijos | Deducción anual |
General | 3 hijos | 1.200 € |
Especial | 5 hijos o más | 2.400 € |
Además, por cada hijo que supere el mínimo de cada categoría se añaden 600 € anuales. Una familia con 4 hijos en categoría especial tendría: 2.400 € + 600 € = 3.000 € de deducción.
¿Se puede cobrar mes a mes? El Modelo 143
Igual que con la maternidad, puedes solicitar el cobro anticipado de 100 €/mes (o 200 € en categoría especial) sin esperar a la declaración. Se hace a través del Modelo 143 en la sede electrónica.
Si ya cobras anticipado, en la declaración se regulariza. Si no lo solicitaste, recuperas el importe completo al declarar.
¿Qué pasa si tenéis derecho los dos progenitores?
Cuando los dos progenitores tienen derecho a la deducción, porque los dos trabajan y cotizan, pueden cedérsela entre sí. Si uno de ellos no tiene cuota suficiente para aplicarla entera, el otro puede aplicar la parte restante. También pueden repartirla por partes iguales.
¿Qué ocurre si perdéis el título durante el año?
La deducción se aplica de forma proporcional a los meses en que se ha tenido el título de familia numerosa en vigor. Si el título venció en marzo y no se renovó, solo corresponde la parte de enero, febrero y marzo.
Por eso es importante tener el título renovado antes del 31 de diciembre del año que declaras.
Ejemplo práctico: familia con 4 hijos, categoría especial
Los Romero tienen 4 hijos: 14, 11, 8 y 4 años. Tienen el título de familia numerosa de categoría especial.
- Deducción base categoría especial: 2.400 €
- Incremento por 4.º hijo: 600 €
- Deducción total: 3.000 €
Si cobran anticipado: 250 €/mes durante 12 meses. Si no lo solicitaron: 3.000 € de devolución al declarar.
Deducciones autonómicas por familia numerosa: el caso de Andalucía
Además de la deducción estatal, Andalucía tiene su propia deducción autonómica para familias numerosas. Para el ejercicio 2025, los importes son:
Categoría | Deducción autonómica | Límite de renta base liquidable |
General (3 hijos) | 200 € | Hasta 80.000 € (individual) / 100.000 € (conjunta) |
Especial (5 hijos o más) | 400 € | Hasta 80.000 € / 100.000 € |
Las deducciones estatales y autonómicas son totalmente compatibles: las autonómicas se aplican sobre la cuota autonómica del IRPF y no interfieren con las estatales. Puedes aplicar las dos simultáneamente.
Conviene verificar los límites de renta cada año, ya que la normativa autonómica puede actualizarse. Si tienes dudas sobre si te aplica, podemos revisarlo como parte de tu declaración.
Dependientes mayores a cargo: el mínimo por ascendientes que casi nadie aplica
Esta es probablemente la deducción menos conocida. Si tienes a tu padre, madre u otro ascendiente viviendo contigo o dependiendo económicamente de ti, puede que tengas derecho a aplicar el mínimo por ascendientes, que reduce tu base imponible de la misma forma que el mínimo por hijos.
¿Cuándo puedes aplicar el mínimo por ascendientes?
Los requisitos son:
- El ascendiente tiene 65 años o más (o cualquier edad si tiene discapacidad del 33 % o superior)
- Convive contigo al menos la mitad del año, o bien depende económicamente de ti
- Sus rentas anuales no superan los 8.000 € (excluidas las exentas)
- No presenta declaración de la renta con resultado a ingresar superior a 1.800 €
Cuantías 2025 según edad y discapacidad
Situación | Mínimo adicional |
Ascendiente de 65 a 74 años | 1.150 € |
Ascendiente de 75 años o más | 2.550 € (1.150 + 1.400) |
Con discapacidad entre 33 % y 64 % | + 3.000 € |
Con discapacidad del 65 % o más | + 9.000 € |
¿Varios hermanos cuidan al mismo padre? Cómo se reparte
Si varios hijos conviven con el ascendiente o contribuyen a su mantenimiento, el mínimo se divide en partes iguales entre todos ellos. Si dos hermanos cuidan a su padre de 78 años, cada uno puede aplicar 1.275 € de mínimo (la mitad de 2.550 €).
Ejemplo práctico: madre de 78 años que vive con su hija
Carmen cuida a su madre Rosa, de 78 años, viuda. Rosa cobra una pensión de 550 €/mes (6.600 € anuales).
Dado que sus rentas no superan los 8.000 €, Carmen puede aplicar el mínimo por ascendiente:
- Mínimo por ascendiente mayor de 75 años: 2.550 €
- Ahorro estimado (tipo ~24 %): 612 € menos en la cuota
Si la pensión de Rosa fuera de 700 €/mes (8.400 € anuales), ya superaría el límite y Carmen no podría aplicarlo. El cálculo de ingresos del familiar es el primer punto que hay que verificar.
Situaciones especiales: separados, monoparentales y custodia compartida
Progenitor soltero o separado con dos hijos: deducción de 1.200 €
Existe una deducción específica de 1.200 € anuales para el progenitor que convive con dos hijos sin derecho a percibir anualidades por alimentos y sin que el otro progenitor conviva con los hijos. Es la deducción por «ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial».
También se puede cobrar anticipadamente a razón de 100 €/mes mediante el Modelo 143.
¿Quién aplica el mínimo en caso de separación?
El mínimo por descendientes lo aplica el progenitor con quien convive el hijo. Si hay separación legal y el hijo vive con la madre, ella aplica el mínimo completo. El padre, si paga pensión de alimentos, tributa de forma diferente pero no puede aplicar el mínimo por ese hijo.
Custodia compartida: cómo se reparte el mínimo por descendientes
En custodia compartida, el mínimo por descendientes se divide al 50 % entre los dos progenitores. Cada uno aplica la mitad del mínimo que le correspondería si conviviera a tiempo completo con el hijo.
Hay que tenerlo en cuenta al revisar el borrador, porque Hacienda no siempre reparte correctamente si no tiene datos actualizados del convenio regulador.
Declaración conjunta o individual: qué sale mejor cuando tienes hijos
La reducción de 3.400 € en declaración conjunta de matrimonios
Los matrimonios pueden optar por declarar de forma conjunta. En ese caso, se aplica una reducción adicional de 3.400 €sobre la base imponible, que no existe en la declaración individual.
Cuándo sale mejor declarar por separado
La declaración conjunta suele ser ventajosa cuando uno de los cónyuges tiene ingresos muy bajos o nulos. Si los dos trabajan con ingresos similares, la declaración individual casi siempre sale mejor porque los tramos del IRPF se aplican sobre bases más bajas.
Ejemplo: si él gana 45.000 € y ella 28.000 €, en declaración conjunta se acumula todo sobre una base de 73.000 € menos reducciones, lo que puede implicar un tipo más alto. Hay que calcular los dos escenarios antes de decidir. El simulador de la AEAT permite comparar ambas opciones antes de confirmar, y es el primer paso que recomendamos hacer.
El caso del progenitor soltero: reducción de 2.150 €
Si presentas la declaración como unidad familiar monoparental —progenitor soltero con hijos menores sin matrimonio—, tienes derecho a una reducción de 2.150 € sobre la base imponible en declaración conjunta.
Cómo revisar el borrador antes de confirmar
El Apartado K: donde viven tus hijos y ascendientes
En Renta WEB, el Apartado K recoge todos los datos de tu unidad familiar: NIF, fecha de nacimiento, grado de discapacidad y relación de convivencia de cada miembro. Es el primer sitio que hay que revisar. Si es la primera vez que presentas la declaración y no sabes bien cómo moverte por Renta WEB, en nuestra guía sobre cómo hacer la declaración de la renta por primera vez explicamos el proceso completo paso a paso.
Qué datos hay que verificar
- Que aparecen todos los hijos con sus NIF correctos
- Que las fechas de nacimiento son correctas (un hijo que aparece con un año de más pierde el incremento por menor de 3 años)
- Que el grado de discapacidad está actualizado si ha cambiado
- Que los ascendientes que conviven contigo aparecen si cumplen los requisitos
Si el borrador no incluye a tu hijo: cómo corregirlo
Si en el Apartado K falta algún miembro o hay un dato incorrecto, puedes modificarlo directamente en Renta WEB antes de confirmar. No es necesario presentar documentación adicional en ese momento, pero conviene tener los datos correctos para evitar requerimientos posteriores.
Confirmar el borrador con datos erróneos es uno de los errores más frecuentes y más fáciles de evitar. Lo mismo ocurre con otras deducciones que tampoco aparecen automáticamente, como los gastos deducibles en la declaración de la renta que muchos contribuyentes se dejan sin aplicar cada año.
Resumen: cuánto puedes llegar a ahorrar en total
Perfil | Beneficios aplicables | Ahorro estimado |
Madre trabajadora, 1 hijo < 3 años en guardería | Mínimo descendiente + maternidad + guardería | Hasta 3.000 € |
Matrimonio con 2 hijos | Mínimo por 2 descendientes | Hasta 1.200 € |
Familia numerosa general (3 hijos) | Mínimo 3 descendientes + deducción 1.200 € | Hasta 3.700 € |
Familia numerosa especial (4 hijos) | Mínimo 4 descendientes + deducción 3.000 € | Hasta 5.000 € |
Contribuyente con padre mayor de 75 años | Mínimo por ascendiente | Hasta 612 € |
Progenitor separado, custodia exclusiva, 2 hijos | Mínimo descendientes + deducción 1.200 € | Hasta 2.400 € |
Estos son importes orientativos. El ahorro real depende de tus ingresos, tu tipo marginal y las circunstancias concretas de tu situación familiar.
Preguntas frecuentes
¿Puedo aplicar el mínimo si mi hijo estudia en el extranjero?
Sí, siempre que se mantenga la dependencia económica y el hijo no tenga rentas propias superiores a 8.000 €. La convivencia en el extranjero por estudios no rompe el derecho al mínimo.
¿La deducción de guardería aplica en guarderías privadas no autorizadas?
No. La guardería tiene que estar autorizada por la administración educativa competente. Si no lo está, los gastos no son deducibles aunque el centro sea perfectamente legal a otros efectos.
¿El título de familia numerosa tiene que estar vigente el 31 de diciembre?
Sí. Si el título estaba caducado y no se renovó antes del 31 de diciembre de 2025, no puedes aplicar la deducción por ese año. Es uno de los descuidos más habituales.
¿Si adopté en 2025, cuántos meses puedo deducir?
La deducción por maternidad se aplica de forma proporcional a los meses en que el menor ha estado en tu unidad familiar desde el mes de la adopción o acogimiento. Si la adopción fue en mayo, puedes aplicar 8 meses (mayo a diciembre).
¿Puedo aplicar el mínimo por descendientes si mi hijo trabaja?
Depende de cuánto gane. El límite está en 8.000 € de rentas propias anuales (excluyendo las exentas). Si tu hijo trabaja pero no supera esa cantidad, puedes seguir aplicando el mínimo.
¿Y si la declaración me sale a pagar y no puedo afrontarlo de golpe?
Hacienda permite aplazarlo. En nuestra guía sobre cómo aplazar el pago de la declaración de la renta explicamos los requisitos, plazos y cómo solicitarlo sin que te genere recargos innecesarios.
¿Tienes dudas? Evita dejar dinero sobre la mesa esta campaña
Las deducciones familiares son de las que más dinero dejan escapar cada año, precisamente porque la situación de cada familia es diferente y el borrador no siempre las recoge bien.
En Perlado Asesores revisamos tu situación familiar completa y preparamos tu declaración para que apliques cada deducción que te corresponde, sin dejar nada sobre la mesa. Trabajamos online desde Jerez de la Frontera para cualquier parte de España.
Si quieres que lo revisemos contigo, puedes contactarnos sin compromiso.