El 2025 ha traído consigo importantes cambios fiscales que afectan tanto a contribuyentes individuales como a empresas. Estar al tanto de estas modificaciones es crucial para poder optimizar tu declaración fiscal y sacar el máximo provecho de las nuevas deducciones y ajustes. Desde Perlado Asesores, como expertos en asesoría fiscal en Jerez de la Frontera, te explicamos las principales novedades fiscales que debes conocer para este año, bien seas particular, autónomo o tengas algún tipo de empresa en España.
¿Qué cambios fiscales entrarán en vigor en 2025?
El 2025 ha traído consigo varias reformas fiscales relevantes para los contribuyentes y las empresas. Estas modificaciones buscan adaptarse a las nuevas realidades económicas y mejorar la equidad del sistema tributario. Las reformas más importantes que impactarán directamente en tu fiscalidad:
- Impuesto de Sociedades: Se han implementado ajustes en los tipos impositivos, con el objetivo de incentivar la inversión en investigación y desarrollo, y al mismo tiempo lograr una distribución más equitativa de la carga fiscal entre las empresas de todos los tamaños.
- Reducción de los tramos del IRPF: Una de las reformas clave es la reducción de los tramos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), lo que significará una reducción en los impuestos que pagan muchas familias, especialmente aquellas que tienen ingresos en los tramos medios.
- Nuevas deducciones fiscales: 2025 es un año de oportunidades en términos de deducciones fiscales, lo que significa un potencial ahorro en la declaración de la renta tanto para particulares como para empresas.
Nuevas deducciones fiscales en 2025
Se introducen varias deducciones fiscales que pueden representar un ahorro significativo.
Deducción por rendimientos del trabajo
Para aquellos trabajadores que obtienen ingresos del trabajo, se ha establecido una nueva deducción fiscal que reduce la base imponible del IRPF. Esta deducción será especialmente beneficiosa para los trabajadores con rentas medias, permitiendo una rebaja en los impuestos a pagar. Los contribuyentes que estén en este grupo podrán ver un alivio considerable en su declaración de la renta de 2025.
Deducción por donaciones
Otra de las novedades fiscales es el aumento de las deducciones por donaciones a entidades benéficas. Quienes realicen donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro podrán beneficiarse de una mayor deducción, especialmente aquellas dirigidas a la investigación, la protección del medio ambiente y las causas sociales. Este incentivo no solo promueve la solidaridad, sino que también ofrece un beneficio fiscal importante a aquellos que deseen contribuir al bienestar colectivo.
Cambios en la tributación de los autónomos en 2025
Los autónomos también se verán afectados por varias reformas fiscales este año. Estos cambios tienen como objetivo simplificar y optimizar el sistema fiscal para los trabajadores por cuenta propia.
Uno de los cambios es la modificación en los tramos del régimen de módulos. A partir de 2025, los autónomos podrán beneficiarse de un umbral más alto de ingresos para continuar tributando en el régimen de módulos, lo que facilitará su situación fiscal y reducirá la complejidad administrativa.
Modificaciones en los impuestos de alquiler en 2025
La tributación sobre los alquileres también experimenta ajustes importantes. Las modificaciones buscan ofrecer incentivos fiscales a los arrendadores que opten por contratos de alquiler de largo plazo, así como mejorar la transparencia en las declaraciones fiscales de los ingresos derivados del alquiler de inmuebles.
Nueva tributación para alquileres
A partir de este año, los arrendadores o propietarios deberán declarar los ingresos del alquiler con mayor detalle. A pesar de la mayor carga administrativa, se han introducido deducciones que permitirán a los propietarios que alquilen a largo plazo beneficiarse de un trato fiscal más favorable. Es fundamental que los arrendadores estén informados sobre estos cambios para cumplir con las nuevas normativas y aprovechar los beneficios fiscales.
Te contamos más sobre la parte de alquiler vacacional en nuestro post sobre fiscalidad de alquiler turístico.
Implicaciones para los contribuyentes con dos pagadores
Si tienes dos fuentes de ingresos, ya sea por trabajar por cuenta ajena y tener un pequeño negocio, o por cualquier otra situación, es importante que tengas en cuenta los nuevos ajustes fiscales. Estos cambios afectarán cómo se calculan las retenciones y la tributación de tus ingresos, lo que puede tener un impacto en la cantidad que debes pagar al final del año.
¿Cómo pueden estos cambios beneficiar a tu empresa?
Las reformas fiscales de 2025 ofrecen varias oportunidades para optimizar la carga fiscal de tu empresa. Ya sea aprovechando las nuevas deducciones, adaptándose a las reformas en el Impuesto de Sociedades o modificando la forma en que gestionas los alquileres, estas modificaciones pueden traducirse en un ahorro considerable y una mayor eficiencia fiscal. A continuación, te mostramos cómo algunas de estas reformas pueden beneficiar a tu negocio:
- Deducción por rendimientos del trabajo
Si tu empresa cuenta con empleados, podrías beneficiarte de la nueva deducción fiscal que reduce la base imponible del IRPF de tus trabajadores. Esto no solo tiene un impacto positivo en su bolsillo, sino que también puede aumentar su motivación y satisfacción. Además, la deducción se aplica automáticamente, por lo que te resultará sencillo implementarla en la declaración de la renta de tus empleados, lo que podría reducir los costes laborales a medio plazo.
Ejemplo práctico: Si tienes una pequeña empresa con 10 empleados con sueldos de entre 20.000 € y 35.000 €, la reducción en la base imponible permitirá que cada uno de ellos pague menos impuestos, lo que podría resultar en una mayor retención y una motivación más alta para seguir contribuyendo al crecimiento de la empresa.
- Deducción por donaciones
Si tu empresa colabora con causas sociales o realiza donaciones a organizaciones benéficas, podrás aprovechar las nuevas deducciones fiscales aplicadas a las donaciones. Las empresas que se involucran en proyectos sociales o de investigación se verán beneficiadas con un porcentaje de deducción mayor, lo que convierte las acciones solidarias en una oportunidad fiscal.
Ejemplo práctico: Supongamos que tu empresa dona 5.000 € a una fundación de investigación científica. En 2025, podrías deducir una mayor cantidad de esos 5.000 € de tus impuestos, reduciendo así el impacto fiscal de tu donación, mientras contribuyes a causas que mejoran la sociedad.
- Impulso a la I+D y la innovación
La nueva reforma en el Impuesto de Sociedades introduce incentivos fiscales para las empresas que invierten en investigación, desarrollo e innovación (I+D). Si tu empresa se dedica a la creación de nuevos productos o procesos, podrás deducir una mayor parte de los gastos asociados a estas actividades. Esto no solo mejora la competitividad de tu negocio, sino que también permite un ahorro fiscal significativo.
Ejemplo práctico: Si tu empresa está desarrollando un nuevo software o producto y realiza una inversión de 50.000 € en I+D, podrás deducir una parte significativa de esa cantidad de tus impuestos, lo que reduce la carga tributaria de la empresa y fomenta la innovación a largo plazo.
- Ajustes en el régimen de módulos para autónomos
Los autónomos que tributan bajo el régimen de módulos se beneficiarán de un umbral de ingresos más alto, lo que les permitirá seguir tributando en este régimen simplificado sin necesidad de pasar a un sistema más complejo. Esto facilita la administración de los impuestos y reduce la carga administrativa.
Ejemplo práctico: Si eres un autónomo que trabaja en el sector de la hostelería y actualmente tributas por módulos, podrás seguir con este régimen si tus ingresos aumentan hasta cierto límite, evitando el paso a la estimación directa, que implicaría más complejidad y más tiempo en la gestión fiscal.
- Beneficios para arrendadores de largo plazo
Si tu empresa tiene propiedades en alquiler, ya sea para fines comerciales o residenciales, las modificaciones fiscales favorecen los alquileres a largo plazo. A partir de 2025, si decides alquilar propiedades durante periodos prolongados, podrás beneficiarte de deducciones adicionales.
Ejemplo práctico: Si tu empresa alquila una oficina comercial a largo plazo, podrás deducir una parte de los gastos asociados al mantenimiento del inmueble, como las reparaciones y la gestión de la propiedad, lo que reducirá los impuestos que debes pagar sobre los ingresos obtenidos por el alquiler.
Preguntas frecuentes sobre las novedades fiscales de 2025
Sabemos que los cambios fiscales pueden generar muchas dudas, por lo que hemos recopilado algunas de las preguntas más frecuentes que nos hacen en el despacho.
¿Cómo puedo aplicar las nuevas deducciones en mi declaración de la renta de 2025?
Aplicar las nuevas deducciones en tu declaración de la renta es un proceso sencillo si cuentas con la información adecuada. Las deducciones por rendimientos del trabajo y donaciones, entre otras, se aplican de manera automática en tu declaración, pero es esencial asegurarte de que tienes todos los documentos requeridos, como justificantes de los ingresos y las donaciones realizadas. Si tienes dudas, un asesor fiscal puede ayudarte a aplicar correctamente estas deducciones y maximizar tu ahorro fiscal.
¿Afectan los cambios fiscales a los autónomos que tributan por módulos?
Sí, los cambios en los tramos de los módulos afectarán a los autónomos que tributan bajo este régimen. A partir de 2025, los autónomos podrán seguir tributar por módulos hasta un umbral de ingresos más alto, lo que facilitará que los pequeños empresarios y autónomos se beneficien de un sistema fiscal más simple y menos gravoso.
¿Las modificaciones en los impuestos de alquiler se aplican solo a alquileres de vivienda habitual?
No, las modificaciones fiscales en los impuestos de alquiler también afectan a otros tipos de alquileres, como los de temporada o de uso turístico. Sin embargo, la mayor parte de los beneficios fiscales, como las deducciones para alquileres de largo plazo, están orientados principalmente a los alquileres de viviendas habituales. Si eres arrendador de otro tipo de inmueble, es recomendable que te asesores sobre cómo estos cambios te afectan específicamente.
En Perlado Asesores, como expertos en asesoría fiscal, estamos aquí para ayudarte a entender los cambios fiscales, adaptarlos a tu situación y asegurarte que cumples con todas las obligaciones fiscales sin perder la oportunidad de obtener los beneficios fiscales disponibles. No dudes en contactarnos para resolver cualquier duda o si necesitas ayuda para aplicar estas novedades fiscales a tu declaración.